Tổng hợp các chính sách thuế mới từ 1/7/2025? Từ ngày 1/7/2025, hệ thống chính sách thuế tại Việt Nam sẽ có những thay đổi quan trọng, đánh dấu bước tiến mới trong việc hiện đại hóa và minh bạch hóa công tác quản lý thuế. Đặc biệt, Luật Thuế Giá trị gia tăng 2024 chính thức có hiệu lực, mang theo nhiều điều chỉnh đáng chú ý về đối tượng chịu thuế, thuế suất, điều kiện khấu trừ và hoàn thuế, cũng như việc sử dụng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế truyền thống.
Những thay đổi này không chỉ ảnh hưởng đến doanh nghiệp và hộ kinh doanh mà còn tác động trực tiếp đến người tiêu dùng và toàn bộ nền kinh tế.
Việc cập nhật và hiểu rõ các chính sách thuế mới là điều cần thiết để các cá nhân và tổ chức chủ động thích ứng, đảm bảo tuân thủ pháp luật và tận dụng tối đa các ưu đãi thuế hiện hành. Bài viết dưới đây sẽ tổng hợp chi tiết những điểm mới trong chính sách thuế áp dụng từ ngày 1/7/2025, giúp bạn nắm bắt kịp thời và chuẩn bị cho những thay đổi sắp tới. Tham khảo ngay cùng Luật Quốc Bảo bạn nhé!
Ngoài ra, Luật Quốc Bảo chuyên tư vấn và giải quyết các vấn đề pháp lý: Tư vấn thành lập viện đào tạo tư nhân, thủ tục thành lập công ty, Thành lập trung tâm ngoại ngữ, thành lập trung tâm tư vấn du học, thành lập nhóm trẻ, xin giấy phép vệ sinh an toàn thực phẩm, xin visa, giấy phép lao động cho người nước ngoài: hãy liên hệ với Luật Quốc Bảo hotline/Zalo: 0763387788 để được giải đáp nhanh chóng nhất nhé!
Tổng hợp các chính sách thuế mới từ 1/7/2025
Luật thuế Giá trị gia tăng 2024 có hiệu lực từ ngày 1/7/2025. Theo đó, 07 chính sách thuế mới từ 1/7/2025 sau đây sẽ có hiệu lực thi hành:
– Điều chỉnh đối tượng không chịu thuế GTGT.
– Sửa đổi quy định giá tính thuế đối với hàng hóa nhập khẩu.
– Bổ sung giá tính thuế đối với hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại.
– Điều chỉnh thuế suất thuế GTGT của một số hàng hóa dịch vụ.
– Thay đổi điều kiện khấu trừ thuế GTGT.
– Bổ sung thêm trường hợp hoàn thuế GTGT.
– Nâng mức doanh thu chịu thuế của hộ, cá nhân kinh doanh lên 200 triệu đồng từ 1/1/2026.
Chi tiết các chính sách thuế mới từ 1/7/2025 như sau:
1.1. Điều chỉnh đối tượng không chịu thuế GTGT
Căn cứ Điều 5 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, đối tượng không chịu thuế GTGT từ ngày 01/7/2025 so với quy định hiện hành có những thay đổi như sau:
(i) Lược bỏ một số đối tượng không chịu thuế GTGT theo quy định Luật Thuế giá trị gia tăng 2008, bao gồm:
– Phân bón; máy móc, thiết bị chuyên dùng phục vụ cho sản xuất nông nghiệp, tàu đánh bắt xa bờ.
– Lưu ký chứng khoán; dịch vụ tổ chức thị trường của sở giao dịch chứng khoản hoặc trung tâm giao dịch chứng khoán; hoạt động kinh doanh chứng khoán khác…
(ii) Sản phẩm xuất khẩu là tài nguyên, khoảng sản khai thác đã chế biến thành sản phẩm khác không chịu thuế GTGT phải áp dụng theo Danh mục do Chính phủ quy định.
(iii) Bổ sung hàng hóa nhập khẩu ủng hộ, tài trợ cho phòng chống thiên tai, thảm họa dịch bệnh, chiến tranh theo quy định của Chính phủ là đối tượng không chịu thuế GTGT.
1.2. Sửa đổi quy định giá tính thuế đối với hàng hóa nhập khẩu
Theo quy định hiện hành: Giá tính thuế GTGT = Giá nhập tại cửa khẩu + thuế nhập khẩu (nếu có) + thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có) + thuế bảo vệ môi trường (nếu có).
Theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024: Giá tính thuế GTGT đối với hàng hóa nhập khẩu = Giá tính thuế nhập khẩu + Thuế nhập khẩu + Các khoản thuế là thuế nhập khẩu bổ sung (nếu có) + Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có) + Thuế bảo vệ môi trường (nếu có).
1.3. Bổ sung giá tính thuế đối với hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại
Theo Điều 7 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 đã bổ sung quy định:
Giá tính thuế đối với hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại theo quy định của pháp luật về thương mại, giá tính thuế được xác định bằng 0.
1.4. Điều chỉnh thuế suất thuế GTGT của một số hàng hóa dịch vụ
Theo đó thuế suất thuế GTGT từ 01/7/2025 có các thay đổi như:
– Phân bón, tàu khai thác thủy sản tại vùng biển chuyển từ các sản phẩm không chịu thuế sang chịu thuế 5%.
– Các sản phẩm áp dụng thuế suất 5% chuyển sang 10% gồm:
+ Lâm sản chưa qua chế biển.
+ Đường: phụ phẩm trong sản xuất đường, bao gồm gì đường, bã mía, bã bùn.
+ Các loại thiết bị, dụng cụ chuyên dùng cho giảng dạy, nghiên cứu, thí nghiệm khoa học.
+ Hoạt động văn hóa, triển lãm, thể dục, thể thao, biểu diễn nghệ thuật; sản xuất phim; nhập khẩu, phát hành và chiếu phim.
– Bổ sung thêm một số đối tượng áp dụng thuế suất 0% như:
+ Vận tải quốc tế.
+ Công trình xây dựng, lắp đặt ở nước ngoài, trong khu phi thuế quan.
+ Hàng hóa đã bán tại khu vực cách ly cho cá nhân (người nước ngoài hoặc người Việt Nam) đã làm thủ tục xuất cảnh; hàng hóa đã bán tại cửa hàng miễn thuế.
– Dịch vụ xuất khẩu gồm:Dịch vụ cho thuê phương tiện vận tải được sử dụng ngoài phạm vi lãnh thổ Việt Nam; Dịch vụ của ngành hàng không, hàng hải cung ứng trực tiếp cho vận tải quốc tế hoặc thông qua đại lý.
1.5. Thay đổi điều kiện khấu trừ thuế GTGT
– Theo quy định hiện hành, hàng hoá, dịch vụ mua từng lần có giá trị dưới 20 triệu đồng thì không bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt để được khẩu trừ thuế GTGT
– Theo quy định tại khoản 2 Điều 14 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024: Các hàng hóa, dịch vụ mua vào đều phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, trừ một số trường hợp đặc thù theo quy định của Chính phủ.
1.6. Bổ sung thêm trường hợp hoàn thuế GTGT
Theo khoản 3 Điều 15 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 bổ sung trường hợp được hoàn thuế GTGT:
Cơ sở kinh doanh chỉ sản xuất hàng hóa, cung cấp dịch vụ chịu thuế suất thuế giá trị gia tăng 5% nếu có số thuế giá trị gia tăng đầu vào chưa được khấu trừ hết từ 300 triệu đồng trở lên sau 12 tháng liên tục hoặc 04 quý liên tục thì được hoàn thuế giá trị gia tăng.
1.7. Nâng mức doanh thu chịu thuế của hộ, cá nhân kinh doanh lên 200 triệu đồng từ 1/1/2026
Theo đó, Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 đã bổ sung quy định, hàng hóa, dịch vụ của hộ, cá nhân sản xuất, kinh doanh có mức doanh thu hằng năm từ 200 triệu đồng trở xuống thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT từ ngày 01/01/2026.
Dịch vụ pháp lý toàn quốc – Luật Quốc Bảo: Uy tín – Chất lượng – Nhanh chóng
Công ty Luật Quốc Bảo tự hào là đơn vị cung cấp dịch vụ pháp lý chuyên nghiệp trên toàn quốc, với đội ngũ luật sư giàu kinh nghiệm, tận tâm và am hiểu pháp luật thực tiễn. Chúng tôi cam kết mang đến giải pháp pháp lý toàn diện, chính xác và nhanh chóng cho mọi nhu cầu của cá nhân, tổ chức và doanh nghiệp.
Từ tư vấn pháp lý, soạn thảo hợp đồng, giải quyết tranh chấp đến đại diện trong các thủ tục hành chính, tố tụng – Luật Quốc Bảo luôn đặt lợi ích khách hàng lên hàng đầu, đảm bảo chất lượng dịch vụ vượt trội và thời gian xử lý hiệu quả. Với hệ thống hỗ trợ trực tuyến và chi nhánh hợp tác khắp các tỉnh thành, chúng tôi sẵn sàng đồng hành cùng bạn mọi lúc, mọi nơi.
Luật Quốc Bảo – Đồng hành pháp lý tin cậy, kết nối giá trị bền vững.
Ngoài các dịch vụ pháp lý doanh nghiệp, Luật Quốc Bảo còn là đơn vị tư vấn uy tín hàng đầu trong việc hỗ trợ các thủ tục pháp lý chuyên biệt cho tổ chức và cá nhân trên toàn quốc. Chúng tôi chuyên cung cấp dịch vụ trọn gói và đảm bảo hiệu quả trong những lĩnh vực như:
- Tư vấn thành lập viện đào tạo tư nhân: Hướng dẫn chi tiết từng bước, từ chuẩn bị hồ sơ, xây dựng đề án đến việc xin cấp phép hoạt động theo đúng quy định của pháp luật hiện hành.
- Thủ tục thành lập công ty: Dành cho cá nhân, tổ chức trong và ngoài nước, đảm bảo hợp pháp, nhanh chóng và tối ưu về thuế, ngành nghề.
- Thành lập trung tâm ngoại ngữ, trung tâm tư vấn du học: Hỗ trợ xây dựng chương trình, xin cấp giấy phép hoạt động giáo dục, tư vấn đầy đủ điều kiện nhân sự, cơ sở vật chất và nội dung giảng dạy theo đúng quy định của Bộ Giáo dục.
- Tư vấn thành lập nhóm trẻ, mầm non tư thục: Đảm bảo quy trình từ khảo sát địa điểm, chuẩn bị cơ sở vật chất đến hồ sơ pháp lý đúng chuẩn Sở Giáo dục.
- Dịch vụ xin Giấy chứng nhận vệ sinh an toàn thực phẩm: Dành cho cơ sở sản xuất, kinh doanh thực phẩm, nhà hàng, quán ăn… với quy trình nhanh gọn, đúng chuẩn Bộ Y tế.
- Tư vấn xin visa, giấy phép lao động cho người nước ngoài: Hỗ trợ pháp lý toàn diện cho doanh nghiệp sử dụng lao động là người nước ngoài, từ xin công văn nhập cảnh, cấp GPLĐ đến thẻ tạm trú.
Với đội ngũ luật sư và chuyên viên dày dặn kinh nghiệm, Luật Quốc Bảo cam kết đồng hành cùng bạn từ khâu chuẩn bị hồ sơ đến khi hoàn tất thủ tục, đảm bảo hợp pháp – nhanh chóng – tiết kiệm chi phí.
📞 Mọi thắc mắc, vui lòng liên hệ Hotline/Zalo: 0763 387 788 để được tư vấn miễn phí và hỗ trợ tận tình từ đội ngũ Luật sư của Luật Quốc Bảo.
